老師好！以前由2017至2019年幾乎每個月將股東個人的銀行轉(zhuǎn)款至公司公賬上，合計金額大概有30萬元。錯記分錄為：借：銀行存款，貸：庫存現(xiàn)金。請問：1、現(xiàn)在2022年了，還有必要調(diào)整這個分錄嗎？2、如果要調(diào)賬，是否可以只做一筆調(diào)整分錄？即：借：庫存現(xiàn)金30萬，貸：其他應(yīng)付款-股東個人30萬。3、如果這樣調(diào)的話，庫存現(xiàn)金如何消化？可以用庫存現(xiàn)金歸還股東嗎？

meizi老師

職稱：中級會計師

2022-09-08 16:17

你好； 1. 這個是轉(zhuǎn)的是資本還是借款的；你要調(diào)整的； 2. 庫存現(xiàn)金必須要調(diào)整；不然你這個金額不對的

珍追問

2022-09-08 16:19

知道要調(diào)整，那么，我上面的調(diào)整分錄正確嗎？即第2問，如果要調(diào)賬，是否可以只做一筆調(diào)整分錄？即：借：庫存現(xiàn)金30萬，貸：其他應(yīng)付款-股東個人30萬。

meizi老師解答

2022-09-08 16:25

你好；你分錄是對的哈；如果是做借款你就做一筆借庫存現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款即可；是的

珍追問

2022-09-08 16:38

那么，若調(diào)賬后，現(xiàn)在的庫存現(xiàn)金豈不是有30萬？

meizi老師解答

2022-09-08 16:42

你好；不會的；你之前庫存現(xiàn)金之前貸方有金額；借貸方抵減；不會多

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