小魚兒 追問

2022-08-29 10:15

接上面的問題
4、我單位與銀行簽訂代扣協(xié)議，支付社保費(fèi)后，再由銀行從職工賬戶扣取單位代繳納的社保個人部分，扣取后的金額轉(zhuǎn)入我單位基本戶。 
這里計提工資、計提社保、發(fā)放工資、發(fā)放社保的四筆財務(wù)會計分錄應(yīng)該怎么做？

樸老師 解答

2022-08-29 10:19

借單位管理費(fèi)
貸 應(yīng)付職工薪酬
借 應(yīng)付職工薪酬

貸財政補(bǔ)助收入
借事業(yè)支出
貸財政補(bǔ)助預(yù)算收入

小魚兒 追問

2022-08-29 10:23

老師，可以寫詳細(xì)的分錄嗎，按上面案例的金額寫，麻煩了

樸老師 解答

2022-08-29 10:27

借 業(yè)務(wù)活動費(fèi)
貸 應(yīng)付職工薪酬
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 財政撥款收入
     其他應(yīng)付款 ~社保

借  行政支出
貸 財政撥款預(yù)算收入



借 其他應(yīng)付款~社保
貸 財政撥款收入

小魚兒 追問

2022-08-29 10:37

呃。。。。怎么分錄又不一樣了，老師，能不能將金額代入，具體一點呢，現(xiàn)在有點懵的

樸老師 解答

2022-08-29 10:38

我這是問的事業(yè)單位的老師

這個是比較詳細(xì)的
人家也上班
不好意思要求太詳細(xì)

小魚兒 追問

2022-08-29 10:43

主要是我現(xiàn)在問題沒解決，疑問還存在，或者等那位老師下班再回復(fù)也行，這個問題我提問幾次了，麻煩老師了

樸老師 解答

2022-08-29 10:46

我問了

她說帶數(shù)字的話她也不會，只會這個分錄
這個老師是在鎮(zhèn)政府工作的
可能涉及的沒有這么復(fù)雜

小魚兒 追問

2022-08-29 10:53

那麻煩老師看下，之前有位老師的解答，我存在的疑問是：我們單位是零余額財政直接付128200 元給我們個人，接著零余額的社保費(fèi)單位部分128200 元由零余額賬戶轉(zhuǎn)入社保戶代發(fā)銀行賬戶，社保戶銀行賬戶支付244460（單位和個人），我單位支付了單位和代員工發(fā)放了個人部分，員工個人部分于銀行簽訂代扣協(xié)議，銀行直接從員工賬戶扣取后轉(zhuǎn)回我單位社保戶銀行賬戶。這種情況下，計提和實際發(fā)放怎么做分錄？我看那位老師的分錄沒有體現(xiàn)我單位為員工墊付的個人部分？

樸老師 解答

2022-08-29 10:54

同學(xué)你好
她這個分錄過時了吧

零余額賬戶這個科目沒有了不是嗎