實操學(xué)堂
于2022-08-25 09:52 發(fā)布 ??1686次瀏覽
meizi老師
職稱： 中級會計師
2022-08-25 09:54
老師您好，我工作中遇到一個問題，是事業(yè)單位的賬，余額匯總表里面，應(yīng)付職工薪酬貸方為負(fù)，具體明細(xì)向應(yīng)付職工薪酬中的社會保險費、機(jī)關(guān)單位基本養(yǎng)老社會保險繳費、職業(yè)年金、基本醫(yī)療 科目 余額為負(fù)，這個要怎么調(diào)賬
答： 你好 ；? ? ? 負(fù)數(shù)了 你去看看你這個貸方負(fù)數(shù) 是借方金額； 你是不是忘記計提了? ?
計提社保費的會計分錄借：管理費用--社會保險費(單位部分)貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))貸：其他應(yīng)付款--社會保險費(個人部分)銀行存款(實發(fā)數(shù))繳納社保費的會計分錄：借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)其他應(yīng)付款--社會保險費(個人部分)貸：銀行存款 是這樣做的嗎
答： 對的是的，是這么做的。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
借：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—基本養(yǎng)老保險 應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—失業(yè)保險 應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—工傷保險 其他應(yīng)付款—應(yīng)付社保款 貸：銀行存款因為先錄的系統(tǒng)再申報繳納，但是申報前部分人員調(diào)整了基數(shù)，但是系統(tǒng)上面現(xiàn)在反簽更改不了，（計提的管理費用和實際繳納的是一致的），調(diào)整分錄如下，可以嗎 借：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—基本養(yǎng)老保險 -1000 應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—失業(yè)保險 -100 應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—工傷保險 -15 貸：銀行存款 -1115
答： 你好，借：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—基本養(yǎng)老保險 -1000 應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—失業(yè)保險 -100 應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—工傷保險 -15 借：銀行存款 1115
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