496442316 追問

2022-08-20 10:22

退回的附加稅，匯算清繳也退了附加稅
退回的印花稅，城建稅，教育附加

鄒老師 解答

2022-08-20 10:23

你好
退回的附加稅

借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育附加，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
退回的印花稅
借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤

496442316 追問

2022-08-20 10:27

本年的，上半年退回來的

鄒老師 解答

2022-08-20 10:28

你好，本年的
退回的附加稅
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育附加，貸：稅金及附加
退回的印花稅
借：銀行存款，貸：稅金及附加

496442316 追問

2022-08-20 10:35

是不是這兩步加起來啊就對了啊？第二個憑證只是做了一個稅種的，是不是都做上就對了

鄒老師 解答

2022-08-20 10:35

你好，本年的
退回的附加稅
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育附加，貸：稅金及附加
退回的印花稅
借：銀行存款，貸：稅金及附加
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

496442316 追問

2022-08-20 10:42

應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育費(fèi)附加等不都是損益類的科目嗎   不是不能在貸方嗎？

鄒老師 解答

2022-08-20 10:42

你好，應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育費(fèi)附加，這個是負(fù)債科目，不是損益類科目，是可以計入貸方的