老師，我們是工程類公司，主要業務就是在工程上租賃機械，現在又租用了一家單位的機械吊車票開回來，未付款，這怎么做業務，這是開回來的票

Mirabelle～ 追問

2022-08-05 14:18

我們都是租用人家的機械然后拿著機械在工地上給人家干活么，這都是計入直營業務成本么

meizi老師 解答

2022-08-05 14:25

 你好 ；        是的； 這些是屬于成本的；  你們屬于建筑工程公司是嗎 ？   如果是沒有取得成本之前；在做； 工程施工 -   合同成本- 機械租賃費       ； 有收入在結轉到主營業務成本去的 

Mirabelle～ 追問

2022-08-05 14:28

我們這個月沒有開出去銷項票，只有開回來進項的租賃票，去年一直有開出去銷項開回來進項，今年還沒有銷項，所以是怎么做分錄

meizi老師 解答

2022-08-05 14:37

 你好 ；  那你就 做    借 工程施工 -   合同成本- 機械租賃費    貸銀行存款 ；         先只需要做這筆的  

Mirabelle～ 追問

2022-08-05 14:51

我們是小規模么，意思是只有當月有銷項才能直接計入主營業務成本嗎，小規模一個季度報一次

meizi老師 解答

2022-08-05 14:55

 你好 ；   是的。 你有收入； 才結轉成本；  避免你 有成本沒有收入； 會造成收入 成本不配比； 有稅務風險的  

Mirabelle～ 追問

2022-08-05 15:09

那金額就直接是發票上的金額寫嗎

meizi老師 解答

2022-08-05 15:14

 你好；    是的；小規模 合計來寫   

Mirabelle～ 追問

2022-08-05 16:02

那我要是第一個月有進項有銷項，銷項多進項少，6月份有進項沒銷項，這種情況也只能做工程施工嗎，已經直接做了主營業務成本這種情況怎么處理

meizi老師 解答

2022-08-05 16:13

 你好 ；      是的。先掛工程施工； 后面有收入在結轉到主營業務成本

Mirabelle～ 追問

2022-08-05 16:22

我清楚了，但是我已經做到主營業務成本了，已經結賬了，這要怎么處理

meizi老師 解答

2022-08-05 16:31

你好；    你調整下； 紅沖主營業務成本和工程施工   

Mirabelle～ 追問

2022-08-05 16:45

能不能就主營業務成本了，都跨年了，不好調賬

meizi老師 解答

2022-08-05 16:58

 你好 ；  你這個  要調整哈； 你收入都沒有哪來的成本 ；    

Mirabelle～ 追問

2022-08-05 17:01

主要是以前沒收入多成本少么，

meizi老師 解答

2022-08-05 17:08

 你好 ；       是的； 這樣不合理的；正常應該是收入和成本配比原則的