關(guān)于內(nèi)部交易銷(xiāo)售貨物的抵消分錄順流交易成本200 售價(jià)260 第一年對(duì)外賣(mài)出40% 第二年對(duì)外累計(jì)賣(mài)出80% 請(qǐng)問(wèn)老師，第二年為什么把存貨換成營(yíng)業(yè)成本如果第三年把剩下的20%也都銷(xiāo)售了分錄應(yīng)該是什么？

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專(zhuān)家顧問(wèn)

2022-08-03 16:40

1，這個(gè)正常的抵消分錄是不是用存貨來(lái)處理的？但由于在個(gè)別報(bào)表里面，你這個(gè)存貨賣(mài)了，存貨已經(jīng)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)成本了，所以說(shuō)你在合并報(bào)表的時(shí)候，就要用營(yíng)業(yè)成本來(lái)代替存貨來(lái)進(jìn)行抵消。

陳詩(shī)晗老師解答

2022-08-03 16:40

借，年初未分配利潤(rùn)
貸，營(yíng)業(yè)成本
借，營(yíng)業(yè)成本
貸，存貨

emoli蘇追問(wèn)

2022-08-03 17:08

老師第三年分錄的金額可以加上嗎

陳詩(shī)晗老師解答

2022-08-03 17:09

我回復(fù)的第二個(gè)就是關(guān)于第三年銷(xiāo)售的那個(gè)賬務(wù)處理。

陳詩(shī)晗老師解答

2022-08-03 17:09

借，年初未分配利潤(rùn)36
貸，營(yíng)業(yè)成本36
借，營(yíng)業(yè)成本36
貸，存貨36

emoli蘇追問(wèn)

2022-08-03 17:22

老師麻煩再幫我看一下做的對(duì)嗎
如果第三是累計(jì)賣(mài)掉了90%  分錄是
借，年初未分配利潤(rùn)  36
貸，營(yíng)業(yè)成本  36
借，營(yíng)業(yè)成本  6
貸，存貨  6
第四年全部賣(mài)掉
借，年初未分配利潤(rùn)  36
貸，營(yíng)業(yè)成本  36
借，營(yíng)業(yè)成本  36
貸，存貨  36

陳詩(shī)晗老師解答

2022-08-03 17:32

嗯，對(duì)的，可以這樣處理，沒(méi)問(wèn)題的。