老師：4月份在申報系統(tǒng)確認的收入，金額是11756.9，稅額：1528.4，7月份開具了4月份確認無票收入，那8月份審報7月份的申報表這個怎么填寫？

答： 你好，第一行 未開具發(fā)票一欄填寫負數(shù)，然后開具的發(fā)票一欄填寫正數(shù)

老師：2022年4月確認收入。沒有開具發(fā)票。4月份退回留底稅額，5月份因稅務局說前面由預收賬款，要確認收入，5月份稅務局收回留底稅額，7月份開具了4月份確認收入沒有開具的發(fā)票，8月份申報7月份的時候為什么會出現(xiàn)說留底稅額不能為負數(shù)。老師看看這個怎么填寫，填寫在表幾

答： 您好，參考《國家稅務總局關于進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度有關征管事項的公告》（國家稅務總局公告2022年第4號）規(guī)定：納稅人在繳回已退還的全部留抵退稅款后，辦理增值稅納稅申報時，將繳回的全部退稅款在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）第22欄“上期留抵稅額退稅”填寫負數(shù)，并可繼續(xù)按規(guī)定抵扣進項稅額。”如稅局申報表提示錯誤則需至大廳辦理申報，由大廳錄入相關數(shù)據(jù)。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師：稅務局把5月份的留底稅額退回給企業(yè)，6月份的時候因為有幾個預收沒有確認收入，所以稅務局7月份的時候把5月份退的稅額收回去了，說8月份申報7月份的時候申報系統(tǒng)就回看到7月份收回的稅額，我8月份報7月份的申報表是說出現(xiàn)了負數(shù)？這個怎么弄？

答： 您好，參考《國家稅務總局關于進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度有關征管事項的公告》（國家稅務總局公告2022年第4號）規(guī)定：納稅人在繳回已退還的全部留抵退稅款后，辦理增值稅納稅申報時，將繳回的全部退稅款在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）第22欄“上期留抵稅額退稅”填寫負數(shù)，并可繼續(xù)按規(guī)定抵扣進項稅額。”如稅局申報表提示錯誤則需至大廳辦理申報，由大廳錄入相關數(shù)據(jù)。