[圖片]第8題的問(wèn)題是：應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額老師 我的理解是：需要調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為0 因?yàn)槲从?jì)提印花稅，所以會(huì)計(jì)利潤(rùn)就應(yīng)該先計(jì)提，既然會(huì)計(jì)利潤(rùn)已經(jīng)計(jì)提了，那就不用再調(diào)整應(yīng)納稅所得額了，老師 答案是調(diào)減應(yīng)納稅所得額=4000*0.05%=0.2（萬(wàn)元）

答： 為啥不調(diào)整了應(yīng)納稅所得額了？支付了印花稅就會(huì)減少當(dāng)年的利潤(rùn)呀

老師，您好！小規(guī)模納稅人印花稅減半部分需要繳納企業(yè)所得稅嗎？"那印花稅計(jì)提的時(shí)候必須全額計(jì)提，包含減半部分，對(duì)吧？

答： 沒(méi)錯(cuò)，減半部分要全額計(jì)提，舉個(gè)例子，小規(guī)模納稅人A本期企業(yè)所得稅2400元，應(yīng)納稅所得額為2700-1000=1700元，稅率17%，其印花稅為1700×0.03=51元。但是由于享受減半優(yōu)惠，實(shí)際需要繳納的印花稅只有51×0.5=25.5元。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

印花稅和企業(yè)所得稅未計(jì)提，可以直接做繳納的分錄嗎么

答： 您好，印花稅不需要計(jì)提，企業(yè)所得稅要計(jì)提的