去年21年碰到這樣的情況 供應(yīng)商開(kāi)出的發(fā)票金額小于實(shí)際入庫(kù)金額 當(dāng)時(shí)我做了暫估 但是沒(méi)有票 想問(wèn)下該怎么沖銷(xiāo)或者調(diào)整呢

答： 你好 這個(gè)你當(dāng)時(shí)的分類(lèi)是怎么樣的？你寫(xiě)一下，我給你調(diào)整分錄

就是公司的銷(xiāo)售，有的開(kāi)了發(fā)票，有的沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理同樣的，就是采購(gòu)也是有的商品入庫(kù)，但是發(fā)票沒(méi)來(lái)，是不是沒(méi)來(lái)發(fā)票的是暫估入庫(kù)呢對(duì)于你提到的這兩種情況，賬務(wù)處理的方式如下：1. **關(guān)于銷(xiāo)售方面：** - 對(duì)于已經(jīng)開(kāi)出發(fā)票的情況，應(yīng)根據(jù)發(fā)票金額確認(rèn)銷(xiāo)售收入，并同時(shí)確認(rèn)應(yīng)收賬款或現(xiàn)金收入。 - 對(duì)于未開(kāi)出發(fā)票但已發(fā)貨的情況，通常的做法是： - 在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄預(yù)收賬款或應(yīng)收賬款（即，你已經(jīng)做了銷(xiāo)售，但客戶(hù)尚未付款）。 - 當(dāng)實(shí)際收到發(fā)票時(shí)，再調(diào)整相關(guān)的賬目。2. **關(guān)于采購(gòu)方面：** - 如果商品已經(jīng)入庫(kù)，但發(fā)票尚未到達(dá)，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以采用“暫估入庫(kù)”的方法。具體來(lái)說(shuō)： - 在月末或商品入庫(kù)時(shí)，先按商品的成本暫估入庫(kù)，并計(jì)入庫(kù)存商品賬戶(hù)。 - 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估 - 等到下月初，沖回上月的暫估入庫(kù)，即： 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：庫(kù)存商品 - 當(dāng)收到發(fā)票后，按照發(fā)票上的金額進(jìn)行正式入賬： 借：

答： 借庫(kù)存商品， 貸應(yīng)付賬款暫估 銷(xiāo)售出去，對(duì)方不要發(fā)票的，借應(yīng)收賬款或者銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

"老師，我們公司上一任會(huì)計(jì)做的21年有筆錯(cuò)賬，實(shí)際發(fā)票已收到，暫估沒(méi)沖，入賬了不同商品的庫(kù)存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯(cuò)賬時(shí)做成 購(gòu)入時(shí)發(fā)票未到，貨物到了借:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)3000出售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000貸:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品3000收到發(fā)票時(shí)沒(méi)有沖這筆暫估，本來(lái)是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個(gè)B商品的庫(kù)存借:庫(kù)存商品——B

答： 更正賬目的方法是：沖銷(xiāo)21年未入庫(kù)的A產(chǎn)品暫估，將借方為“應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)”和貸方“庫(kù)存商品-A產(chǎn)品”的3000元更正為借為“應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)”和貸方“庫(kù)存商品-B商品”的900元，賬目里增加21年的A產(chǎn)品的出售收入，應(yīng)為借方“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”為900元，貸方“庫(kù)存商品-A產(chǎn)品”為900元。 拓展知識(shí)：處理賬務(wù)出現(xiàn)偏差或錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)該積極主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、糾正，并規(guī)范操作，以免出現(xiàn)重大的財(cái)務(wù)損失。具體而言，應(yīng)積極有效地開(kāi)展內(nèi)部財(cái)務(wù)核算、審計(jì)、監(jiān)督等管理活動(dòng)，減少會(huì)計(jì)人員的錯(cuò)誤。應(yīng)適當(dāng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算抽樣檢查，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)，及時(shí)捕獲審計(jì)報(bào)告，確保內(nèi)部的賬務(wù)準(zhǔn)確性。