123 追問

2022-07-06 09:23

不好意思，老師，沒看懂，舉個例子，比如上季度合計開票138600元，因為小規(guī)模免稅政策，稅率欄為免稅，那么賬務處理是不是借：應收賬款138600 貸：主營業(yè)務收入138600，那申報時“小微企業(yè)免稅銷售額”內(nèi)是不是要填138600元。

樸老師 解答

2022-07-06 09:28

同學你好
對的
是這個金額

123 追問

2022-07-06 09:45

那申報表中稅款計算區(qū)，本期免稅額中為什么是138600*3%=4158元呢，免稅銷售額和免稅額之和，是否等于含稅收入

樸老師 解答

2022-07-06 09:50

免稅的就是沒有稅了

123 追問

2022-07-06 09:53

那本期免稅額138600/（1+3%）*3%嗎，為什么是138600*3%呢

樸老師 解答

2022-07-06 10:00

同學你好
這個看你發(fā)票的金額