老師我想問一下，招待費(fèi)用取得了專用發(fā)票，不能抵扣，我是直接按照全額進(jìn)費(fèi)用還是先進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅再進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呀

答： 你好。先認(rèn)證，然后再進(jìn)向轉(zhuǎn)出。，

個(gè)人福利進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，借業(yè)務(wù)招待費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸其他應(yīng)付款，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不是，借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 學(xué)員：借業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，可以用來抵扣其他應(yīng)付款，抵扣的稅額可以轉(zhuǎn)出到專項(xiàng)預(yù)提賬戶，貸方科目需要借“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”科目，貸方科目科目為“進(jìn)項(xiàng)稅額”。

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我現(xiàn)在迷糊了。申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)項(xiàng)與我勾選的一樣，但是做賬有一筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)，少了進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這個(gè)步驟，直接當(dāng)普票全部做費(fèi)用了，但是這業(yè)務(wù)招待費(fèi)開的專票，我系統(tǒng)中勾選了。現(xiàn)在我12月份補(bǔ)做了這個(gè)分錄了。進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這個(gè)步驟。申報(bào)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出看錯(cuò)了多填了，現(xiàn)在需要更正申報(bào)嗎？

答： 你好，需要更正申報(bào)。