sunny 追問

2022-06-30 14:48

辦理保函讓我把他們改一致，那我改資產(chǎn)負(fù)載表唄

sunny 追問

2022-06-30 14:50

21年要求未分配利潤（期末-期初）=利潤表凈利潤

鄒老師 解答

2022-06-30 14:53

你好，有以前年度損益調(diào)整的情況下，報(bào)表關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整
符合這個(gè)關(guān)系，就不需要做什么更改啊 

sunny 追問

2022-06-30 14:55

老師還有個(gè)事，就是之前會計(jì)說這個(gè)是匯算清繳退稅，會計(jì)分錄對嗎？

鄒老師 解答

2022-06-30 14:59

你好，匯算清繳退稅，分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤

sunny 追問

2022-06-30 15:00

辦保函要求的，必須一致讓我調(diào)整

sunny 追問

2022-06-30 15:02

她這么做對嗎？錯(cuò)在哪里？

鄒老師 解答

2022-06-30 15:06

你好，沒有不對啊，只是漏了一筆（借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅）