您好老師，我司是一般納稅人餐廳和美團(tuán)合作，美團(tuán)公司收一定比例的手續(xù)費(fèi)，手續(xù)費(fèi)發(fā)票美團(tuán)公司會(huì)開給我們?cè)鲋刀悓Ｆ薄１热?月通過美團(tuán)平臺(tái)收入1000，美團(tuán)收50手續(xù)費(fèi)，實(shí)際公司網(wǎng)銀到賬950，請(qǐng)問實(shí)際到賬的950分錄怎么寫？

小菲老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-06-28 14:15

同學(xué)，你好
借：銀行存款950
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)

不安的草叢追問

2022-06-28 14:23

老師，我確認(rèn)收入時(shí)是借：應(yīng)收賬款--美團(tuán)1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入948 應(yīng)交稅費(fèi)52 請(qǐng)問實(shí)際到賬的950分錄怎么寫？美團(tuán)收50手續(xù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票此時(shí)還沒有收到。

小菲老師解答

2022-06-28 14:26

同學(xué)，你好
借：銀行存款950
貸：應(yīng)收賬款950
等發(fā)票到了
借：管理費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)
貸：應(yīng)收賬款50

不安的草叢追問

2022-06-28 14:32

請(qǐng)問等增值稅專用發(fā)票到了是
借：管理費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)收賬款50 嗎？

小菲老師解答

2022-06-28 14:33

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

不安的草叢追問

2022-06-28 14:42

謝謝老師，請(qǐng)問應(yīng)收賬款--美團(tuán)科目，是填40,871.60，含著手續(xù)費(fèi)的金額嗎？