老師什么情況下有科目應(yīng)交稅費(fèi)－代扣代交增值稅。實(shí)操業(yè)務(wù)小規(guī)模13題目不是繳納代開增值稅發(fā)票嗎？為什么用應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅，而不是用應(yīng)交稅費(fèi)－代扣代交增值稅。不明白，能麻煩老師詳細(xì)舉例講解下嗎

答： 你好； 小規(guī)模增值稅的科目 自己企業(yè)發(fā)生的收入產(chǎn)生的增值稅；只有一個(gè) 應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅； 沒有你說的科目 ； 除非是 他支付給國外 企業(yè) ； 這樣會(huì)存在代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅的情況。 才會(huì)用到 應(yīng)交稅費(fèi)－代扣代交增值稅科目的；

發(fā)票隔月紅沖，已繳納這張發(fā)票的稅額100元。次月開了新發(fā)票，需要繳納的稅額為30元，要從多繳納的100元中抵扣（1）要做結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅100。（2）結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅30 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅30.這樣做對(duì)嗎？

答： 月底先計(jì)算: 未交增值稅=本月銷項(xiàng)-上月留抵-本月進(jìn)項(xiàng) 如果未交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

銀行存款付的運(yùn)輸代理費(fèi)，開增值稅發(fā)票，分錄是借，原材料-運(yùn)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸，銀行存款這樣對(duì)嗎

答： 您好，是采購運(yùn)費(fèi)還是銷售運(yùn)費(fèi)？