21年年未預(yù)提一筆費(fèi)用 ，分錄“借:管理費(fèi) 2萬元 ，貸：其他應(yīng)付款 2萬元 ",并出了報表。22年5月匯算時未取得合規(guī)票據(jù)，也未做賬務(wù)調(diào)整，但做了應(yīng)稅所得額調(diào)增了2萬元 。6月做分錄”借：其他應(yīng)付款 2萬元 貸：以前年度損益調(diào)整 2萬元 ；借 ：以前年度損益調(diào)整 2萬元 貸：利潤分配 2萬元”請問：1如何調(diào)整報給稅務(wù)的報表，具體操作？2 還涉及所得稅嗎 3還存在那些事項。不接收簡單粗暴的答復(fù)，謝謝

答： 1不用調(diào)整報給稅務(wù)的報表，因為這個是在稅法角度的應(yīng)按所得額的調(diào)整，不用調(diào)整報表 2、不涉及所得稅， 3、未來回發(fā)票后，重新做費(fèi)用分錄，并在當(dāng)期納稅調(diào)減

老師，去年員工工資憑證分錄，前任會計做成貸方其他應(yīng)付款法人，但實際未發(fā)放，今年2023年補(bǔ)發(fā)這筆工資，我把之前錯誤的這次沖紅后，還要涉及到以前年度損益調(diào)整科目嗎？

答： 你好同學(xué) 不需要 借:其他應(yīng)付款—法人 貸:銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，結(jié)轉(zhuǎn)工會經(jīng)費(fèi)，借：其他應(yīng)付款/工會經(jīng)費(fèi)，貸：以前年度損益調(diào)整，在企業(yè)所得稅匯算時會影響當(dāng)期損益嗎？在企業(yè)所得稅匯算時我該調(diào)整增加還是調(diào)整減少呢？

答： 你好，它不會影響當(dāng)期的損益，在匯算清繳的時候需要納稅調(diào)增。