【2】12月1日,購買35噸鋼板材料,收到重慶華宇機(jī)械有限公司開具的增值稅專用發(fā)票(號(hào)碼:07660077),發(fā)票列明價(jià)款121975元，稅額15856.75元。材料已驗(yàn)收入庫，通過銀行本票存款支付，支付140000元，多出的余額2168.25元暫作“其他應(yīng)收款- _01(24 重慶華宇機(jī)械有限公司”處理。公司鋼板材料計(jì)劃成本為3500元/噸。

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2022-06-23 09:52

借：原材料   122500  3500*35
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)15856.75
      其他應(yīng)收款一重慶華宇機(jī)械有限公司 2168.25
貸：銀行存款140000
       材料成本差異525

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精選問題

老師當(dāng)月做了無票收入次月又開具了發(fā)票次月有問

您好，次月你把當(dāng)月的無票收入減去上月申報(bào)的無票收入，按差額來申報(bào) 答
老師請(qǐng)問物業(yè)行業(yè)出新規(guī)預(yù)收的物業(yè)費(fèi)也要先交增問

2026 年起新規(guī)明確，預(yù)收物業(yè)費(fèi)需在納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)全額申報(bào)增值稅，不再分期答
領(lǐng)導(dǎo)直接給我?guī)讖埌l(fā)票說對(duì)私發(fā)票我該怎么做賬。問

同學(xué)，你好你問領(lǐng)導(dǎo)，是要報(bào)銷嗎？還是什么？答
老師，個(gè)體戶核定增值稅3000元，怎么做分錄。核定個(gè) 問

同學(xué)，你好借：管理費(fèi)用-增值稅 3000 管理費(fèi)用-個(gè)人所得稅 1200 貸：銀行存款答
個(gè)人所得稅匯算清繳，繳納的稅目是勞務(wù)報(bào)酬和特許問

同學(xué)，你好勞務(wù)報(bào)酬和特許權(quán)使用費(fèi)在匯算清繳時(shí)被要求補(bǔ)充退稅證明，通常是因?yàn)槎悇?wù)系統(tǒng)識(shí)別到相關(guān)收入存在退稅申請(qǐng)，但預(yù)扣預(yù)繳環(huán)節(jié)的稅款數(shù)據(jù)與實(shí)際扣除情況不匹配，需提供佐證材料以核實(shí)退稅合理性。答

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