公司為增值稅一般納稅人適用稅率為13%。公司在對(duì)原材料進(jìn)行清查時(shí)，根據(jù)清查情況編制存貨盤點(diǎn)報(bào)告表L0材料盤虧160元因?yàn)樽匀粨]發(fā)。L1材料盤盈30元因?yàn)榭諝獬睗瘛2材料盤虧500元，因?yàn)槿藶楸I竊。L3材料盤虧1萬(wàn)元，因?yàn)橄卤┯瓯谎汀?原材料盤虧的原因已查明，經(jīng)批準(zhǔn)Ll一材料的空氣潮濕，屬于定額內(nèi)自然生意，可直接沖銷原來(lái)會(huì)計(jì)分錄，并調(diào)整該材料的結(jié)存單價(jià)。2原材料盤虧原已查明金批準(zhǔn)L0材料的自然揮發(fā)人在定額內(nèi)損耗范圍可直接沖銷原來(lái)計(jì)計(jì)深入并調(diào)整材料的結(jié)存單價(jià)。3材料L2材料的人為盜竊，屬于倉(cāng)管人員，管理不善，應(yīng)由倉(cāng)管人員賠償該材料的孫值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，應(yīng)予轉(zhuǎn)出記錄營(yíng)業(yè)外支出。4材料L3材料的損失屬于自然損害損失，由保險(xiǎn)公司賠償8000元后，剩余部分記錄營(yíng)業(yè)外支出。是以上星期業(yè)務(wù)資料編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

答： 你這個(gè)題目怎么前后不一致呀

老師 一般納稅人分公司馬上注銷，有進(jìn)項(xiàng)稅額 注銷時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額怎么做處理？是借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 還是其他分錄？

答： 一般納稅人分公司注銷時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額處理如下： 存貨及固定資產(chǎn)等有余額且能繼續(xù)使用或銷售：準(zhǔn)備對(duì)外銷售或分配給股東等，可正常抵扣；發(fā)生非正常損失，對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出，借記 “待處理財(cái)產(chǎn)損溢”，貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）” 等。 存貨及固定資產(chǎn)等無(wú)余額或不做上述處理：不能繼續(xù)使用或銷售，借記 “營(yíng)業(yè)外支出”，貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”；符合留抵退稅條件且申請(qǐng)成功，借記 “銀行存款”，貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

增值稅一般納稅人銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)怎樣做會(huì)計(jì)分錄

答： 如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下，是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。