會計小白，21年的成本報稅時暫估了，但是做賬時沒有做暫估成本的會計分錄，成本發(fā)票在匯算清繳前才取得，這種情況下這些成本票要怎么做賬？

郭老師

職稱：初級會計師

2022-06-16 13:57

你好
你們是銷售產(chǎn)品的嗎？

郭老師解答

2022-06-16 13:58

如果是銷售產(chǎn)品的，你賬上補上一個借庫存商品貸應(yīng)付賬款
借利潤分配未分配利潤貸庫存商品，
然后收到了發(fā)票
借應(yīng)付賬款貸庫存商品，借庫存商品貸利潤分配未分配利潤，
然后再做發(fā)票的，
借庫存商品貸應(yīng)付賬款，
借利潤分配未分配利潤貸庫存商品

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老師核定征收這個金額為什么改不了問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
老師好，一、上海個體工商戶，是強制必須申報了嗎二，問

你好，現(xiàn)在都需要申報的需要去開通稅務(wù) 答
老師結(jié)轉(zhuǎn)這個損益所得稅費用不知道是怎么算出來問

就是按毛利乘以所得稅稅率答
老師：年度匯繳的企業(yè)所得稅是計入管理費用嗎？問

同學，你好計入以前年度損益調(diào)整，科目答
老師，請問淘寶平臺中，這兩筆賬戶流水扣款，屬計入費問

這兩筆扣款屬于銷售費用，是電商平臺為商家墊付的營銷類優(yōu)惠，從商家貨款中扣回，本質(zhì)是平臺推廣 / 營銷費用。發(fā)生扣款時（按扣款金額入賬）借：銷售費用 — 平臺推廣費 / 營銷費貸：應(yīng)收賬款 — 淘寶平臺貨款收到平臺結(jié)算貨款時（扣除扣款后凈額）借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款 — 淘寶平臺貨款匯算清繳：有票正常扣除，無票要調(diào)增。答

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