本期應納稅所得額=利潤總額-（遞延所得稅資產貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率-（遞延所得稅負債貸方發(fā)生額 - 借方發(fā)生額）/稅率上面的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債只和“所得所費用”有關，對不對？

答： 您好 是的，理解是正確的。

案例公司2018年利潤表上利潤總額為-2092218.71（利潤為負是不是應交所得稅為0？）利潤表上所得稅費用是56507.97（＝132510.76-76002.79）報表里的遞延所得稅負債為0，期初遞延所得稅資產為132510.76，期末遞延所得稅資產為76002.79，遞延所得稅費用56507.97報表項目注釋里提到企業(yè)所得稅期末余額82595.77（利潤為負，不明白這是哪來的？），期初余額為83172.47利潤表里的所得稅費用為什么不包括企業(yè)所得稅余額吶？

答： 您好，所得稅費用是利潤表科目

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

公益性捐贈超過利潤總額*12%的部分提遞延所得稅資產嗎

答： 您好，這個其實是不需要計提的，只需要匯算調增就行