一般納稅人，收到進(jìn)項(xiàng)票：借費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行，開出發(fā)票：借銀行，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，貸銀行。之后1、想問后面要怎么做，當(dāng)月的流程才算結(jié)束呢？2、（如果是進(jìn)項(xiàng)2000，銷項(xiàng)500，那么后面是：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額500，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅1500，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額2000？）括號(hào)里的做法有問題嗎？這樣做當(dāng)月就算結(jié)束了嗎？次月再處理銀行扣稅的分錄就行了？

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2022-06-15 13:29

同學(xué)你好

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

大意的灰狼追問

2022-06-15 13:44

做完銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)票的分錄，是要先【借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅】，做完這些，然后再區(qū)分到底是銷項(xiàng)多還是進(jìn)項(xiàng)多，再根據(jù)情況做個(gè)分錄，做完當(dāng)月就算結(jié)束了是嗎？等著次月銀行扣稅再做個(gè)扣稅分錄就行？

樸老師解答

2022-06-15 13:50

同學(xué)你好
對(duì)的
是折顏?zhàn)龅?/p>

大意的灰狼追問

2022-06-15 15:16

目前是銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，那么

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅

貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。后面的金額，應(yīng)該是跟電子稅務(wù)局里面報(bào)稅時(shí)的【期末留抵稅額】一致的對(duì)吧？也就是進(jìn)項(xiàng)減去銷項(xiàng)的金額？

樸老師解答

2022-06-15 15:25

嗯
按照我上面給你的分錄來做就可以