2022年1月補繳了2020年所得稅費用11元，小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整科目，是否可以直接做到利潤分配-未分配利潤里，還是所得稅費用？1還是2？或者二個都不對？1、借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交所得稅 借：應交所得稅 貸：銀行存款2、借：所得稅費用 貸：應交所得稅 借：應交所得稅 貸：銀行存款

答： 你好，選擇第一個做法的。

利和股份公司所屬B公司2x18年年初所有者權益總額為2 640 000元。本年接受投資300 000元。1--12月累計實現利潤總額為1 000 000元。1-11月累計已交所得稅費用214 000元,所得稅稅率為25% (假設沒有納稅調整因素)。年末按10%提取盈余公積,決定分配給投資人利潤132 400元。要求:計算公司12月份的應交所得稅、年末未分配利潤和年末所有者權益總額。

答： 你好，12月份的應交所得稅=1000000*25%-214000=36000元，年末未分配利潤=1000000*（1-25%）*（1-10%）-132400=542600元，年末所有者權益總額=2640000%2B300000%2B1000000*（1-25%）-132400=3557600元

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，季末計提所得稅費用借：所得稅費用貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅，借：本年利潤貸：所得稅費用盈利年末本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤中去，借：本年利潤貸:利潤分配-未分配利潤，對嗎？

答： 是的。你很棒，就是那樣做的