假設(shè)甲國(guó)有總分公司A，在乙國(guó)和丙國(guó)分別設(shè)定了分公司B和c公司。三個(gè)公司納稅情況如下: 其中甲國(guó)的總公司A，應(yīng)稅所得為1000萬(wàn)元，分公司B應(yīng)稅所得為100萬(wàn)元，分公司C應(yīng)稅所得為100萬(wàn)元，乙國(guó)和丙國(guó)分公司B和C分別已納外國(guó)稅額60萬(wàn)元和40萬(wàn)元。請(qǐng)站在納稅人角度，找到適合的應(yīng)繳納稅款計(jì)算方法，請(qǐng)寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程。 (甲，乙，丙三國(guó)適用稅率分別是50%、60%、40%)

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專(zhuān)家顧問(wèn)

2022-05-27 23:17

甲國(guó)所得稅1000×50%＝500，抵免1000×25%＝250
乙國(guó)所得稅100×60%＝60，免抵100×25%＝25
丙國(guó)所得稅100×40%＝40，免抵100×25%＝25

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精選問(wèn)題

老師我想請(qǐng)問(wèn)一下二五年的匯算清繳已經(jīng)報(bào)過(guò)了，然問(wèn)

系統(tǒng)不自動(dòng)帶出：因?yàn)槟闶窍葓?bào)了 2026 年一季度，再做 2025 年匯算；必須先做完 2025 匯算，再報(bào)一季度，系統(tǒng)才會(huì)認(rèn)虧損。一季度利潤(rùn) 108076.42：要先交稅（因?yàn)楝F(xiàn)在系統(tǒng)沒(méi)讀到 2025 年虧損）。 2025 年虧損 20 萬(wàn)：一季度用不上，但二季度可以用。二季度申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)已經(jīng)有 2025 年匯算虧損數(shù)據(jù)，直接抵減二季度及以后利潤(rùn)。不是必須一季度用：虧損可以往后結(jié)轉(zhuǎn)5 年，二季度、三季度、四季度、明年都能用答
辛苦圖片這個(gè)老師說(shuō)下謝謝問(wèn)

同學(xué)你好，我給你解答答
老師26年1季度企業(yè)所得稅季報(bào) 應(yīng)付職工薪酬工資問(wèn)

您好，實(shí)際發(fā)放的也是1到3月的答
老師，公司的車(chē)子出售給法人了，交了增值稅，但是申報(bào) 問(wèn)

你好，你這個(gè)?差異是會(huì)計(jì)計(jì)賬和稅務(wù)不一致導(dǎo)致的嗎。處置固定資產(chǎn) 增值稅：按售價(jià)全額計(jì)稅。會(huì)計(jì)：僅將?凈收益?計(jì)入“資產(chǎn)處置損益”或“營(yíng)業(yè)外收入”，不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入 ??。 ? 答
老師好，如圖示，我們公司名下有5家銀行，我想把我們的問(wèn)

結(jié)論先說(shuō)：不用先銷(xiāo)其他4家一般戶，按下面順序最穩(wěn)妥、不影響業(yè)務(wù)。答

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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