老師。之前有張憑證把專票當(dāng)普票入賬了，請(qǐng)問該怎么調(diào)整呢？ 以前的分錄是 借：在建工程 貸：應(yīng)付賬款 我的理解是做筆相反的分錄沖銷了，再做一筆正確的。

答： 同學(xué)，你好 你的理解正確

雙方單位簽訂設(shè)計(jì)合同，我單位已收部分發(fā)票，已付部分款，合同剩余款未收發(fā)票，未付款。對(duì)于剩余未付無(wú)票的部分金額，我單位做入“在建工程”和掛“應(yīng)付賬款”嗎

答： 是的，就是那個(gè)處理的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師好！現(xiàn)在公司有一筆前期預(yù)付款，付款做賬時(shí)：借：在建工程 貸：應(yīng)付賬款。現(xiàn)在情況是票到貨未到，供應(yīng)部門在ERP系統(tǒng)上傳數(shù)據(jù)，生產(chǎn)憑證是借：原材料 應(yīng)交進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款。現(xiàn)在想把原材料這部分轉(zhuǎn)到在建工程，請(qǐng)問老師賬務(wù)如何處理，才能在ERP系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)總賬與業(yè)務(wù)賬數(shù)據(jù)沒有差額。

答： 紅字沖銷 ERP 自動(dòng)生成的原材料憑證： 借：原材料（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字） 貸：應(yīng)付賬款（紅字） 重新入賬 計(jì)入在建工程： 借：在建工程 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 ERP 系統(tǒng)中修改物料屬性為工程類，執(zhí)行總賬與業(yè)務(wù)賬對(duì)賬，確保無(wú)差額。