薄荷清香 追問

2022-05-20 21:31

老師你好，第1行第5列稅收金額扣除可以包含個(gè)人承擔(dān)的社保和個(gè)稅的嗎？也可以在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？我記得之前好像是說個(gè)人承擔(dān)的社保和個(gè)稅是個(gè)人的支出，能企業(yè)所得稅稅前扣除的啊？有點(diǎn)懵了啊

郭老師 解答

2022-05-20 21:33

第1行第5列稅收金額扣除可以包含個(gè)人承擔(dān)的社保和個(gè)稅的嗎？
包含
也可以在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？
可以
我記得之前好像是說個(gè)人承擔(dān)的社保和個(gè)稅是個(gè)人的支出，能企業(yè)所得稅稅前扣除的啊？有點(diǎn)懵了啊
個(gè)人承擔(dān)的從工資扣除可以抵扣所得稅
要是你單位承擔(dān)才不允許抵扣

薄荷清香 追問

2022-05-20 21:37

老師你好，個(gè)人承擔(dān)部分不是在個(gè)稅里面扣除嗎？企業(yè)所得稅扣除的金額應(yīng)該不含個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的社保和個(gè)稅部分吧？

郭老師 解答

2022-05-20 21:39

工資屬于費(fèi)用吧
個(gè)人負(fù)擔(dān)的從工資扣除的
他也是屬于企業(yè)的工資

薄荷清香 追問

2022-05-20 21:52

老師你好，這也是學(xué)堂老師的回答

郭老師 解答

2022-05-20 22:04

可以抵扣
工資就可以抵扣

非常確定

薄荷清香 追問

2022-05-20 22:05

老師你好，比如計(jì)提工資時(shí)借：管理費(fèi)用-工資 10000  貸：應(yīng)付職工薪酬 -工資 10000，支付時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬-工資10000  貸：其他應(yīng)收款 -個(gè)人社保1000  銀行存款 9000，這里的管理費(fèi)用10000是包含了個(gè)人應(yīng)承擔(dān)社保費(fèi)用1000，這個(gè)是不是也要調(diào)增了啊，如果不用調(diào)整就是說個(gè)人承擔(dān)的社保可以企業(yè)所得稅稅前扣除

薄荷清香 追問

2022-05-20 22:06

那就是個(gè)人承擔(dān)社保可以企業(yè)所得稅稅前扣除也可以個(gè)稅扣除

郭老師 解答

2022-05-20 22:31

個(gè)人承擔(dān)，你們單位才能抵扣所得稅，
如果企業(yè)承擔(dān)個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的，就不允許抵扣所得稅了如果你們單位不給人家交社保的話，你這1萬塊錢都可以支付出去

郭老師 解答

2022-05-20 22:32

你發(fā)的那個(gè)文件你理解錯(cuò)了，個(gè)人承擔(dān)的不允許抵扣所得稅
咱抵扣的是工資薪金，不是抵扣的個(gè)人承擔(dān)的社保叫法不一樣
抵扣的是管理費(fèi)用工資

薄荷清香 追問

2022-05-20 22:43

嗯嗯，那這個(gè)人承擔(dān)的部分要在哪里進(jìn)行調(diào)整呢

郭老師 解答

2022-05-21 00:22

不需要調(diào)整
不調(diào)增的