老師，企業(yè)在2021年做了這筆調(diào)整，2021年審計調(diào)整要沖掉這筆調(diào)整，這筆壞賬也確實發(fā)生了，現(xiàn)在不應(yīng)該調(diào)整其他應(yīng)收款，做如下分錄借：以前年度損益調(diào)整-1600 貸：信用減值損失 -1600，這么理解正確嗎？調(diào)整了信用減值損失會不會和壞賬準(zhǔn)備就勾稽不上了

小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-05-20 18:03

您好，1先紅字沖回錯誤分錄，按正確的重新入賬

皮皮追問

2022-05-20 18:12

那正確的分錄如何做了

小林老師解答

2022-05-20 18:52

您好，正確分錄是什么

皮皮追問

2022-05-20 18:53

核銷以前年度壞賬，那應(yīng)該就是借：其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備貸：其他應(yīng)收款

小林老師解答

2022-05-20 18:57

您好，那您，貸以前年度損益調(diào)整1600貸其他應(yīng)收款-1600，借：其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備貸：其他應(yīng)收款

皮皮追問

2022-05-20 19:02

老師你這邊理解企業(yè)為什么會把壞賬核銷記到以前年度損益調(diào)整了，按照企業(yè)做的這筆分錄是認(rèn)為核銷壞賬影響到了以前年度的信用減值損失

小林老師解答

2022-05-20 19:20

您好，可能對方不清楚已經(jīng)計提壞賬準(zhǔn)備了

皮皮追問

2022-05-20 19:35

那如果企業(yè)確實是沒有計提壞賬準(zhǔn)備的，我在做審計調(diào)整的時候能直接按照我最開始說的借：以前年度損益調(diào)整-1600
貸：信用減值損失 -1600這樣做分錄嗎？

小林老師解答

2022-05-20 19:37

您好，不是，需要沖回其他應(yīng)收款

皮皮追問

2022-05-20 19:51

這樣理解對嗎？企業(yè)這筆分錄本身就是不對的，所以我直接沖掉企業(yè)做的這筆分錄就行了，如果不是壞賬核銷我也沒必要再做借：其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備貸：其他應(yīng)收款這筆調(diào)整分錄了，如果確實是壞賬核銷，我就再做借：其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備貸：其他應(yīng)收款這筆分錄是嗎

小林老師解答

2022-05-20 21:27

您好，是的，您的理解非常正確