老師好，2021年都是籌建期，沒有收入，匯算清繳不能算虧損嗎？納稅調(diào)整項目明細表A105000第30行其他，是否要把凈利潤負數(shù)填到調(diào)增金額里？

秦楓老師

職稱：中級會計師,經(jīng)濟師,稅務(wù)師

2022-05-19 21:23

籌建期間的費用一般計入長期待攤費用是不存在虧損的在實際經(jīng)營年度開始轉(zhuǎn)入管理費用分?jǐn)?nbsp;你要調(diào)整下你的利潤表按照更正后的利潤表申報匯算清繳匯算清繳無需調(diào)整不是在其他扣除項目調(diào)增

不安的草叢追問

2022-05-19 21:40

老師，我們是執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，期間費用用的是管理費用---開辦費，但是裝修費用金額比較大使用的長期待攤費用，納稅調(diào)整項目明細表A105000第30行其他，是否要把凈利潤負數(shù)填到調(diào)增金額里？

秦楓老師解答

2022-05-19 21:50

懂了管理費用開辦費在21年匯算納稅調(diào)整明細表中扣除項目其他賬載金額中填寫稅收金額不填次年2022年匯算實際開業(yè)了賬載金額填0 填在稅收金額中

不安的草叢追問

2022-05-19 22:10

請問21年匯算清繳時，是不是把管理費用---開辦費金額100填到第30行其他的賬載金額，稅收金額填0，調(diào)增金額填100？

秦楓老師解答

2022-05-19 22:14

是的同學(xué) 就是這樣操作次年記得賬載0 稅收100 調(diào)減回來

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