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送心意

金子老師

職稱中級會計師,注冊稅務(wù)師

2019-04-24 11:21

您好,學員,首先明確一下您公司發(fā)生的利息支出是向金融機構(gòu)借款發(fā)生的還是向非金融機構(gòu)借款發(fā)生的?

李華 追問

2019-04-24 11:21

非金融機構(gòu)

金子老師 解答

2019-04-24 11:41

學員,賬載金額就填實際發(fā)生數(shù),然后稅收金額那要比較一下實際發(fā)生額與按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額的大小,若實際發(fā)生額未超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額,那賬載數(shù)和稅收金額都填實際發(fā)生數(shù)即無需納稅調(diào)整;若實際發(fā)生數(shù)大的話,稅收金額那填按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額,兩者的差額進行納稅調(diào)增。

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您好,如果您沒有利息支出就可以不填的,如果有還是需要填寫的。
2020-05-27 14:38:09
你好,什么原因是負數(shù)的?
2024-04-25 16:29:03
這個填跟銀行等金融機構(gòu)借款的支出
2022-04-28 12:00:00
利息收入不需要調(diào)整的。
2022-05-17 14:04:53
你好,不需要在納稅調(diào)整項目明細表填寫 只需要在期間費用的財務(wù)費用——利息收入填寫
2018-05-22 15:58:09
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