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李華
于2019-04-24 10:50 發(fā)布 ??6555次瀏覽
金子老師
職稱: 中級會計師,注冊稅務(wù)師
2019-04-24 11:21
您好,學員,首先明確一下您公司發(fā)生的利息支出是向金融機構(gòu)借款發(fā)生的還是向非金融機構(gòu)借款發(fā)生的?
李華 追問
非金融機構(gòu)
金子老師 解答
2019-04-24 11:41
學員,賬載金額就填實際發(fā)生數(shù),然后稅收金額那要比較一下實際發(fā)生額與按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額的大小,若實際發(fā)生額未超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額,那賬載數(shù)和稅收金額都填實際發(fā)生數(shù)即無需納稅調(diào)整;若實際發(fā)生數(shù)大的話,稅收金額那填按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額,兩者的差額進行納稅調(diào)增。
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匯算清繳,納稅調(diào)整項目明細表中“利息支出”可以不填嗎
答: 您好,如果您沒有利息支出就可以不填的,如果有還是需要填寫的。
企業(yè)所得稅匯算清繳中:職工 薪酬表中納稅調(diào)整金額為負數(shù)怎么填納稅調(diào)整項目明細表,帳目又如何調(diào)整
答: 你好,什么原因是負數(shù)的?
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師好,匯算清繳中的調(diào)整明細表中“利息支出”包括利息收入嗎?
答: 利息收入不需要調(diào)整的。
老師,匯算清繳中納稅調(diào)整明細表中的18欄利息支出包括銀行手續(xù)費嗎?
討論
咨詢下,公司為小規(guī)模納稅人,年度匯算清繳,納稅調(diào)整項目明細表,二、扣除類調(diào)整項目?-(六)利息支出,這個地方,沒有調(diào)整也要填寫嗎?比如會計=稅法=-36.70
請問所得稅匯算清繳調(diào)整項目明細表里,18行利息支出,指的是貸款利息還是項目存款利息?
金子老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,注冊稅務(wù)師
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李華 追問
2019-04-24 11:21
金子老師 解答
2019-04-24 11:41