青山公司委托C加工廠加工一批材料(屬于應(yīng)稅消費(fèi)品),發(fā)出加工原材料的實(shí)際成本為300000元,支付加工費(fèi)240000元(不含增值稅),適用的增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為10%材料加工完工后驗(yàn)收入庫(kù),收回的材料繼續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品要求:編制會(huì)計(jì)分錄

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-05-19 10:57

您好
借：委托加工物資 300000
貸：原材料 300000
借：委托加工物資 240000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 240000*0.13=31200
借：應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅 (300000+240000)/(1-0.1)*0.1=60000
貸：銀行存款 240000+31200+60000=331200
借：原材料 300000+240000=540000
貸：委托加工物資 540000

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問(wèn)題

老師，金蝶25年存貨期末金額和26年期初金額對(duì)不上，問(wèn)

同學(xué)，你好要么自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)出了問(wèn)題，要么手動(dòng)調(diào)整過(guò) 答
我公司給AB公司(AB公司一體有合作)供貨，一直給A公問(wèn)

不可以直接把以前開(kāi)給 A 公司的發(fā)票改成 B 公司，直接改抬頭屬于虛開(kāi)，風(fēng)險(xiǎn)極大。答
老師，這個(gè)負(fù)數(shù)怎么調(diào)一下啊問(wèn)

這個(gè)負(fù)數(shù)不能直接改數(shù)字，要從根源調(diào)整：先查項(xiàng)目歸類：把不該放在「支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金」的金額（如股東借款、往來(lái)款），調(diào)整到投資 / 籌資活動(dòng)項(xiàng)目，減少經(jīng)營(yíng)流出，讓凈額轉(zhuǎn)正。補(bǔ)全經(jīng)營(yíng)流入：確認(rèn)是否有未入賬的銷售收款，補(bǔ)錄后增加經(jīng)營(yíng)流入。調(diào)整付款節(jié)奏：把部分付款延后到下一期，減少本期經(jīng)營(yíng)流出。答
老師，稅務(wù)系統(tǒng)里現(xiàn)在有沒(méi)有修理修配服務(wù)編碼？問(wèn)

您好，有呀，現(xiàn)在還有這個(gè)，我才開(kāi)的答
老師，建筑行業(yè)小規(guī)模，建筑公司是從另外一個(gè)法人手問(wèn)

你好，不是的，看你們的成交價(jià)格，股權(quán)申報(bào)時(shí)繳納印花稅的答

相似問(wèn)題

最新問(wèn)題

老師，金蝶25年存貨期末金額和26年期初金額對(duì)不上，問(wèn)

我公司給AB公司(AB公司一體有合作)供貨，一直給A公問(wèn)

老師，這個(gè)負(fù)數(shù)怎么調(diào)一下啊問(wèn)

老師，稅務(wù)系統(tǒng)里現(xiàn)在有沒(méi)有修理修配服務(wù)編碼？問(wèn)

老師，建筑行業(yè)小規(guī)模，建筑公司是從另外一個(gè)法人手問(wèn)

在線提問(wèn) 累計(jì)解決 52064個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

老師，金蝶25年存貨期末金額和26年期初金額對(duì)不上， 問(wèn)

我公司給AB公司(AB公司一體有合作)供貨，一直給A公 問(wèn)

老師，這個(gè)負(fù)數(shù)怎么調(diào)一下啊 問(wèn)

老師，稅務(wù)系統(tǒng)里現(xiàn)在有沒(méi)有修理修配服務(wù)編碼？ 問(wèn)

老師，建筑行業(yè)小規(guī)模，建筑公司是從另外一個(gè)法人手 問(wèn)