做21年所得稅匯算清繳中，調增管理費用工資薪金后的要退稅，所以只能沖紅成本，但是這樣利潤表的營業成本和利潤與所得稅申報的營業成本和利潤不一致了，有了沖紅的這個差額，請問老師，應該怎么做賬務處理，做當期的以前年度損益調整還是更改報表呀？

周同學 追問

2022-05-19 11:20

老師，這是所得稅匯算清繳的工資薪金調整，沒有會計處理分錄，我上面問的是成本調整后怎么處理

周同學 追問

2022-05-19 11:20

因為成本的調整，導致所得稅申報表和財務報表的成本金額不一致

海棠老師 解答

2022-05-19 12:17

成本調整會計分錄怎么做的，所得稅報表有變動，財務報表不影響嗎，

周同學 追問

2022-05-20 08:12

有影響的

海棠老師 解答

2022-05-20 08:26

那就需要列出你原來的會計分錄

周同學 追問

2022-05-20 08:31

在12月沖紅原來的分錄，借:原材料貸:主營業務成本，12月申報表也要去電子稅務局改一下

周同學 追問

2022-05-20 09:17

如果是交企業所得稅，賬務處理會涉及以前年度損益調整，而調整成本只有改12月的賬，這樣報表才能一致，就是麻煩了一點

海棠老師 解答

2022-05-20 09:22

有沒有做完匯算清繳

周同學 追問

2022-05-20 10:35

正在做，發現改成本后，財務報表和所得稅申報表成本金額不一致，所以沒提交，看看是不是改了財務報表再提交，所以問問老師

海棠老師 解答

2022-05-20 10:37

沒有匯算清繳，做以前年度損益調整，調整之后再交所得稅

周同學 追問

2022-05-20 10:41

您的意思是做4月份的賬的時候，做以前年度損益調整就可以了嗎，這樣去年的年度財務報表還是沒有影響吧