某非居民企業(yè)，未在我國境內(nèi)設立機構場所，2020年發(fā)生的與我國境內(nèi)相關的業(yè)務如下： 以經(jīng)營租賃的方式出租一批設備給我國境內(nèi)A企業(yè)，取得租金收入100萬元為我國境內(nèi)的B企業(yè)提供擔保服務，取得擔保費收入20萬元。轉讓以前年度購進的我國境內(nèi)的土地使用權給境內(nèi)C企業(yè)，取得收入1000萬元，轉讓時該土地的賬面價值為800萬元，計稅基礎為700萬元。以融資租賃的方式，出租一套設備給我國境內(nèi)的D企業(yè)，共收取租金200萬元，2020年12月租賃到期，D企業(yè)另支付10萬元取得了設備的所有權，已知該套設備的價款為120萬元。 要求：上述金額不含增值稅，根據(jù)上述資料，回答下列問題。A企業(yè)應代扣代繳非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅為（ ）萬元。A 9.45 B 10 C 20 D 25

答： 你好，同學 a企業(yè)應代扣代繳企業(yè)所得稅=100*0.25=25

所得稅里資產(chǎn)計稅基礎的含義是未來繳納企業(yè)所得稅可以稅前扣除的金額，那免稅合并里，假設有商譽賬面價值是100，書上寫的計稅基礎是0，為什么計稅基礎不是100，不是免稅 以后繳納企業(yè)所得稅可以扣除100嗎？

答： 同學你好 對的 是這樣的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

所得稅賬面價值和計稅基礎是什么

答： 所得稅賬面價值是指企業(yè)在會計報表上根據(jù)會計準則計量的價值，而計稅基礎則是指經(jīng)過企業(yè)重新評估后可以用來計算稅收的金額。