老師，去年計提的費用16萬，今年票還沒回來已經做了匯算了，如果票回來有限額需要調整，需要調整去年的分錄嗎？需要改匯算的表嗎？還是等下年再調整？具體賬、票、表，該如何處理

你好同學 追問

2022-05-17 11:06

問題是我已經跳、做完了匯算清繳了，如何調表呢老師

郭老師 解答

2022-05-17 11:09

你好，匯算清交在納稅調整明細表，扣除項目其他填寫帳載金額16萬
就是調表的。

你好同學 追問

2022-05-17 11:17

老師，我是說我已經匯算完了，預提的發票和收到的發票有差額該怎么做，有那種限額扣除的

郭老師 解答

2022-05-17 11:19

借應付賬款貸利潤分配未分配利潤，
然后再做發票的，借利潤分配未分配利潤貸應付賬款
第一個是紅沖暫估的，第二個是做發票。

你好同學 追問

2022-05-17 11:31

老師，我2021年計提的分錄是：借：管理費用-服務費16萬，貸：其他應付款-16萬，2021年匯算完了，我收到發票有些發票是招待費，福利費，有限額扣除，不全是服務費，那我在2022年的時候紅沖去年計提的分錄時：借：其他應付款16萬 ，貸：利潤分配-未分配利潤16萬，然后根據收到的發票做賬，也就是說2021年已經匯算完了就不用管了，那我需要在2023年做2022年的匯算清繳時調整這筆嗎？

郭老師 解答

2022-05-17 11:33

你好，需要的招待費、福利費都是有扣除比例的，分別在納稅調整明細表，扣除項目立招待費，還有福利費，職工薪酬里面填寫。

郭老師 解答

2022-05-17 11:33

它是根據比例來扣除的，超過的是不允許抵扣的。

郭老師 解答

2022-05-17 11:34

你暫估的那一部分全部需要調增

你好同學 追問

2022-05-17 11:35

我知道，要在哪一年調增

郭老師 解答

2022-05-17 11:36

你好在今年調增，今年做去年的匯算清繳調增

你好同學 追問

2022-05-17 11:36

我已經匯算完了怎么調增

郭老師 解答

2022-05-17 11:39

招待費、福利費都是有扣除比例的，分別在納稅調整明細表，扣除項目立招待費，還有福利費，職工薪酬里面填寫
福利費在實際金額里面增加，如果不超過扣除比例，有發票的在稅收金額里面加上就可以
暫估的，在納稅調整明細表扣除項目其他填寫賬載金額

郭老師 解答

2022-05-17 11:39

已經做了匯算清繳的，可以調整的，可以去修改。