翼 追問

2022-05-12 16:07

第二季度應納所得稅為25萬元，第三季度應納所得稅為13萬元，13萬-25萬=-12萬，還交多的這12萬會怎么處理？

朱立老師 解答

2022-05-12 16:09

次年5月31日之前 匯算清繳   
可以退稅 也可以繼續(xù)留抵

翼 追問

2022-05-12 16:14

如果第四季度利潤總額本年累計數(shù)是80萬，則應納所得稅為20萬元，之前還剩多出的那12萬可以繼續(xù)抵扣這第四季度的20萬嗎？可以的話第四季度企業(yè)所得稅申報表的第16欄本期應補（退）所得稅/稅務機關確定的本期應納所得稅額會是多少呢？

朱立老師 解答

2022-05-12 16:17

是的 可以抵減

第四季度本期應納所得稅額會是20-12=8

翼 追問

2022-05-12 16:23

得出第四季度本期應納所得稅額會是20-12=8的話，之后的匯算清繳又該如何處理呢？

朱立老師 解答

2022-05-12 16:27

匯算清繳     如果沒有調整項的話    就不會產(chǎn)生退稅或補稅額 

翼 追問

2022-05-12 16:32

這就有點矛盾了，第二季度交了25萬稅，第三季度交稅額為0，則在第四季度之前本年實際已繳納所得稅額還是25萬，第四季度利潤總額本年累計數(shù)是80萬，算出應納所得稅為20萬元，那么20萬-25萬元=15萬元<0元，則第四季度應交的所得稅不是仍然為0嗎？這樣的邏輯有錯誤嗎？謝謝

朱立老師 解答

2022-05-12 16:37

抱歉   只看12了


已經(jīng)預交了所得稅25    第四季度利潤總額累計為80萬 所得稅=80*0.25=20


16行=利潤總額*25%-預繳額
（負數(shù)   則顯示0）


所以第四季度 仍舊是0




匯算清繳時  產(chǎn)生退稅或者繼續(xù)留抵

翼 追問

2022-05-12 16:42

則匯算清繳時單純以上所說的業(yè)務的退稅額為20-25=15，則退稅額為5萬元是吧？

翼 追問

2022-05-12 16:43

會在匯算清繳哪張報表顯示這個退稅額呢？

朱立老師 解答

2022-05-12 16:45

是的 會顯示這個退稅額5萬的

翼 追問

2022-05-12 16:52

會在匯算清繳中的哪張報表的哪一欄中顯示這個退稅額5萬呢？

朱立老師 解答

2022-05-12 16:58

主表 本年應補退稅一欄  

翼 追問

2022-05-12 17:00

這個金額是會在主表自動帶出來的，還是要自己在哪張報表填哪些數(shù)上去才會顯示這5萬元金額出來的呢？

朱立老師 解答

2022-05-12 17:07

13行之前的數(shù)據(jù)填好后 自動帶出的

翼 追問

2022-05-12 17:09

老師您是說主表的13行之前的數(shù)據(jù)嗎？

朱立老師 解答

2022-05-12 17:13

是的   之前的數(shù)據(jù) 需要手動填寫 
填好后  后邊的都是自動獲取的