李 追問

2022-05-12 10:16

老師你好，那在做匯算清繳的調(diào)整分錄是要怎么寫呢

小林老師 解答

2022-05-12 10:17

您好，關(guān)于上述稅會(huì)差異不調(diào)整，但是您做賬就是錯(cuò)誤，會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制，應(yīng)當(dāng)計(jì)提

李 追問

2022-05-12 10:20

老師你好，去年已結(jié)賬，無法改動(dòng)了，那現(xiàn)在不需要將已經(jīng)計(jì)入1月的收入轉(zhuǎn)至以前年度損益調(diào)整嗎

小林老師 解答

2022-05-12 10:21

您好，那您可以以前年度損益調(diào)整，但是報(bào)表層面需要體現(xiàn)

李 追問

2022-05-12 10:24

老師你好，如果只是調(diào)賬不調(diào)表，就不用將收入轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整，只是在A105020表中調(diào)增是嗎

小林老師 解答

2022-05-12 10:44

您好，不是，會(huì)計(jì)正確操作直接調(diào)整報(bào)表，沒有稅會(huì)差異，企業(yè)所得稅收入是按合同約定付款期限，不是權(quán)責(zé)發(fā)生制

李 追問

2022-05-12 10:57

老師你好，會(huì)計(jì)賬上一定需要做調(diào)整嗎，如果只做稅務(wù)調(diào)整，會(huì)計(jì)不做調(diào)整是有什么影響的

小林老師 解答

2022-05-12 11:03

您好，會(huì)計(jì)不調(diào)整，不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，利潤表不正確

李 追問

2022-05-12 11:04

老師，那完整的調(diào)整分錄要怎么寫啊

小林老師 解答

2022-05-12 12:53

您好，會(huì)計(jì)在次年度，借其他應(yīng)收款，貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅