3、甲酒廠為增值稅一般納稅人,本年5月將庫存半成品酒發(fā)出,委托乙酒廠加工調(diào)和成 萄酒收回后用于對外銷售。發(fā)出半成品的賬面成本為70萬元,支付加工費(fèi)1萬元(不含增 值稅,稅率6%),取得乙酒廠開具的增值稅專用發(fā)票乙酒廠同類消費(fèi)銷售價格為100萬 元。甲酒廠向乙酒廠繳納消費(fèi)稅(消費(fèi)稅稅率1%),加工完畢,甲酒廠將葡萄酒驗(yàn)收入庫 擬以不高于完稅價格100萬元對外待售 (1)計(jì)算甲酒廠的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額(1分) (2)計(jì)算由乙酒廠代收代繳的消費(fèi)稅(1分) (3)編制甲酒廠發(fā)出原料、支付加工費(fèi)、支付消費(fèi)稅、收回成品的
埕鈴!
于2022-04-28 21:10 發(fā)布 ??2532次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,專家顧問
2022-04-28 21:41
1)計(jì)算甲酒廠的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
1*0.13=0.13
(2)計(jì)算由乙酒廠代收代繳的消費(fèi)稅
(100*10%)=10
3借委托加工物資70
貸原材料70
支付加工費(fèi)
借委托加工物資1
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額0.13
貸銀行存款1.13
支付消費(fèi)稅、
借委托加工物資1
貸銀行存款1
相關(guān)問題討論
借方就是進(jìn)項(xiàng)稅呀
2022-12-30 10:46:02
你好,一般納稅人購入的可以抵扣應(yīng)交稅費(fèi),它是負(fù)債類的科目,允許抵扣的就是減少了你的繳納的增值稅。他在借
2023-01-06 09:31:41
算增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額=39000%2B10000*0.09=39900
2023-03-25 16:20:42
你好是的 交稅??
還是開具專用銷項(xiàng)稅額發(fā)票減去進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票交稅
2022-03-25 09:21:01
可以的,可以抵扣的,勾選認(rèn)證抵扣的
2022-02-21 14:32:20
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