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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

美橙老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-27 17:31

(1)用固定資產(chǎn)抵債時(shí)
借:固定資產(chǎn)清理
借:累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
(2)抵債后
借:應(yīng)付賬款
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
其他收益（差額）

風(fēng)剪云 追問

2022-04-27 17:38

那這個(gè)收益用交增值稅嗎

美橙老師 解答

2022-04-27 17:41

需要的，視同銷售。等于你們把機(jī)器賣給對(duì)方，對(duì)方本來要給錢，你們將這筆收入用來沖抵應(yīng)付賬款了。

風(fēng)剪云 追問

2022-04-27 17:45

嗯 1)用固定資產(chǎn)抵債時(shí)
借:固定資產(chǎn)清理
借:累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)   
 計(jì)提時(shí)這里的固定資產(chǎn)清理是指的是固定資產(chǎn)凈值嗎   這個(gè)凈值是含稅的嗎

風(fēng)剪云 追問

2022-04-27 17:50

不過現(xiàn)在小規(guī)模是免稅的，是不是可以抵債的時(shí)候不用寫應(yīng)交增值稅的分錄

美橙老師 解答

2022-04-27 17:51

這個(gè)分錄的固定資產(chǎn)清理是固定資產(chǎn)的凈值，如果計(jì)提了減值的還要扣除減值準(zhǔn)備。如果當(dāng)初你購(gòu)入時(shí)抵扣了進(jìn)項(xiàng)，那么不含稅，如果當(dāng)時(shí)價(jià)稅合計(jì)入固定資產(chǎn)成本就是含了稅的。

風(fēng)剪云 追問

2022-04-27 17:58

嗯 小規(guī)模沒有抵扣 ，我們固定資產(chǎn)凈值83864.15 是含稅的   那我抵債后 是用83864.15*0.03來計(jì)算稅額嗎

美橙老師 解答

2022-04-27 17:58

目前有優(yōu)惠政策是免稅的。

風(fēng)剪云 追問

2022-04-27 17:59

有點(diǎn)懵這個(gè)稅費(fèi)，現(xiàn)在小規(guī)模普票免稅 還要不計(jì)算稅額

美橙老師 解答

2022-04-27 18:16

小規(guī)模開普票不用算。

風(fēng)剪云 追問

2022-04-27 18:18

嗯 還有點(diǎn)不清楚，如果正常計(jì)提增值稅的話，是按照我們固定資產(chǎn)的凈值83864.15*0.03來計(jì)提嗎

美橙老師 解答

2022-04-27 19:12

正常計(jì)提，應(yīng)交增值稅為83864.15/1.03*0.03

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固定資產(chǎn)凈值指的是在某一特定時(shí)刻，固定資產(chǎn)上當(dāng)時(shí)所投入的成本減去累計(jì)折舊與攤銷所得到的凈值，固定資產(chǎn)凈額是指固定資產(chǎn)的凈值減去固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊與攤銷的金額。 這兩者的區(qū)別在于：固定資產(chǎn)凈值是指固定資產(chǎn)所投入的成本減去累計(jì)折舊與攤銷所得到的凈值，而固定資產(chǎn)凈額則是指固定資產(chǎn)凈值減去所投入的成本，也就是累計(jì)折舊與攤銷金額。 固定資產(chǎn)凈額可以是負(fù)數(shù)，這是由固定資產(chǎn)的凈值減去累計(jì)折舊與攤銷金額所決定的。因此，如果固定資產(chǎn)的凈值低于其所投入的成本，則固定資產(chǎn)凈額就會(huì)是負(fù)數(shù)。
2023-02-24 16:26:56
對(duì)的，是的，是這么做的。
2022-10-12 17:59:21
你好，固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值率，就是處置時(shí)候取得的價(jià)款占原值比例的意思?
2022-03-15 16:15:58
你好，26行是固定資產(chǎn)的原值，，減去累計(jì)折舊以后就是固定資產(chǎn)的凈值。
2022-10-28 14:55:05
您好，敏感資產(chǎn)不包括固定資產(chǎn)的
2022-03-06 14:15:50
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  • 老師這個(gè)是怎么回事呀 問

    這是最常見的觸發(fā)原因： - 社保申報(bào)的前置要求是全員全險(xiǎn)種完成繳費(fèi)工資申報(bào)，系統(tǒng)會(huì)校驗(yàn)所有正常參保職工的繳費(fèi)工資是否已完成申報(bào)； ? - 若有職工未申報(bào)、漏申報(bào)，或工資基數(shù)為空/異常，系統(tǒng)會(huì)判定“應(yīng)申報(bào)未申報(bào)”，直接阻斷本次申報(bào)； ? - 常見場(chǎng)景：新入職職工增員后未做工資申報(bào)、年度工資調(diào)整未全員完成、離職職工停保未同步導(dǎo)致遺留未申報(bào)記錄。 答

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