沒收逾期未歸還的化妝品包裝物押金22600

答： 你好，請問你想問的問題具體是？（是需要做這個業(yè)務(wù)的分錄嗎？?）

1. 某化妝品廠2021年7月銷售高檔化妝品取得含稅收入45.2萬元,收取手續(xù)費(fèi)1.5萬元；另取得逾期包裝物押金收入1萬元。已知,增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為30%。題目沒說逾期，只是收，到時候包裝物押金不是要?dú)w還嗎？那這樣包裝物押金還需要計(jì)消費(fèi)稅?

答： 你好，因?yàn)檫@個包裝物押金收入的逾期的，所以需要計(jì)算消費(fèi)稅的呢。手續(xù)費(fèi)和逾期押金是含增值稅的收入，需要和售價(jià)一起價(jià)稅分離。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某化妝品廠為增值稅一般納稅人，6月銷售一批高檔化妝品，不含稅價(jià)款為200萬元，貨款已經(jīng)收到，貨物已經(jīng)發(fā)出，同時兩個月前收取包裝物租金3510元，押金23400元，購銷雙方約定，兩個月歸還包裝物并退還押金，但購貨方違約逾期未歸還包裝物，該化妝品廠沒收押金。該企業(yè)適用的增值稅稅率為13%，計(jì)算該化妝品廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。

答： 你好，該化妝品廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=200萬*13%%2B（3510%2B23400）/1.13*13%