甲公司為增值稅一般納稅人,購置生產(chǎn)用設(shè)備有關(guān)的業(yè)務(wù)如下: (1)2019年1月20日,購入一臺需要安裝的設(shè)備,供生產(chǎn)車間使用,增值稅專用發(fā)票上注明的買價950 000元,增值稅額為123 500元;取得貨物運輸部門增值稅專用發(fā)票,注明金額10 000元,增值稅額900元,貨款及運輸費均已銀行存款支付,另支付保險費19 000元,增值稅1140元,交付本公司安裝部門安裝。 (2)安裝設(shè)備時領(lǐng)用本公司生產(chǎn)用原材料一批,該項原材料的實際成本為60 000元,購進(jìn)時支付的增值稅進(jìn)項稅額為7 800元。 (3)安裝設(shè)備時領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品一批,該批產(chǎn)品的實際成本為50 000元,稅務(wù)部門核定的計稅價格為60 000元。 (4)應(yīng)支付安裝人員的工資費用111 000元。 (5)2019年6月10日,安裝工程結(jié)束并隨即投入使用,該設(shè)備預(yù)計使用年限為5年,采用年數(shù)總和法計提折舊,預(yù)計凈殘值為0。

心靈美的臺燈
于2022-04-26 10:18 發(fā)布 ??971次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2022-04-26 10:21
1借在建工程960000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額124400
貸銀行存款1084400
相關(guān)問題討論
借方就是進(jìn)項稅呀
2022-12-30 10:46:02
你好,一般納稅人購入的可以抵扣應(yīng)交稅費,它是負(fù)債類的科目,允許抵扣的就是減少了你的繳納的增值稅。他在借
2023-01-06 09:31:41
算增值稅的進(jìn)項稅額=39000%2B10000*0.09=39900
2023-03-25 16:20:42
你好是的 交稅??
還是開具專用銷項稅額發(fā)票減去進(jìn)項專用發(fā)票交稅
2022-03-25 09:21:01
可以的,可以抵扣的,勾選認(rèn)證抵扣的
2022-02-21 14:32:20
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