甲房地產(chǎn)公司(增值稅一般納稅人)從事普通住宅開發(fā)，2020年7月出售一棟普通住宅樓，銷售收入總額為2394萬元(含稅)，采用簡易計稅方法計稅，為建造該樓支付士地出讓金324萬元，房地產(chǎn)開發(fā)成本1200萬元，利息支出100萬元(未超過標(biāo)準(zhǔn))要求:計算應(yīng)交土地增值稅，并進(jìn)行相應(yīng)的會計處理。

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2022-04-25 20:12

借，銀行存款2394
貸，主營業(yè)務(wù)收入2394÷1.09
應(yīng)交稅費(fèi)，2394÷1.09×9%

借，主營業(yè)務(wù)成本324+1200+100
貸，開發(fā)產(chǎn)品324+1200+100

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精選問題

沒做稅務(wù)登記的個體戶需要匯算嗎問

你好，如果是查賬征收，是需要做匯算清繳的如果不是查賬征收，就不需要的? 答
老師你好，我們公司是賣衛(wèi)浴的，經(jīng)營范圍，有安裝和維問

您好，可以的，有經(jīng)營范圍就能開答
企業(yè)所得稅匯算清繳，105080表，固定資產(chǎn)在當(dāng)年處置問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
老師，匯算清繳時有調(diào)增項，這個調(diào)增項直接用未彌補(bǔ) 問

您好，你是調(diào)增了什么？答
老師，您好！建筑行業(yè)，去年有張成本發(fā)票入賬稅已抵扣，問

借：利潤分配-未分配利潤負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出正數(shù) 答

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