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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2022-04-24 15:48

你好，沖銷多計提（假設跨年了）
借：應交稅費—企業所得稅，
貸：以前年度損益調整

欣悅 追問

2022-04-24 15:49

老師 小企業會計準則也需要用以前年度損益調整科目調賬嗎？

鄒老師 解答

2022-04-24 15:50

你好， 小企業會計準則，賬務處理是
借：應交稅費—企業所得稅，
貸：利潤分配—未分配利潤 

欣悅 追問

2022-04-24 15:52

老師  那年度匯算年報 企業所得稅科目需要變成2700元，和第四季度的企業所得稅的3000元不一樣了對嗎？

鄒老師 解答

2022-04-24 15:53

你好，是的，根據你的描述是不一樣的 

欣悅 追問

2022-04-24 15:54

老師  這樣編制分錄之后，年報和第四季度的報表數據應交稅費-應交所得稅就差了300元對嗎？

鄒老師 解答

2022-04-24 15:55

你好，是的，是這樣的

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相關問題討論
你好，沖銷多計提（假設跨年了） 借：應交稅費—企業所得稅， 貸：以前年度損益調整
2022-04-24 15:48:35
您好，借 以前年度損益調整? 貸 所得稅費用? ?借 未分配利潤? 貸? ?以前年度損益調整?
2023-08-17 09:59:17
你好，直接在這個月調整，如果涉及到損益類的，用以前年度損益調整之前的就不用修改。
2022-02-15 09:24:34
你好，企業所得稅匯算清繳調增的企業所得稅記賬，通常會在“應交稅費-應交企業所得稅”科目中借記，然后在“利潤分配-未分配利潤”科目中貸記。這樣就完成了企業所得稅的記賬。
2023-07-20 13:01:15
你好。我發給你分路，然后你把錯的紅沖了就可以。
2023-08-17 09:59:55
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