計(jì)提的資產(chǎn)減值損失，匯算清繳時(shí)需要加回嗎？稅法認(rèn)我們計(jì)提的資產(chǎn)減值損失嗎？

美橙老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-21 16:33

資產(chǎn)減值損失實(shí)際發(fā)生時(shí)才可以稅前扣除，計(jì)提的不可以，需要納稅調(diào)增。

學(xué)堂用戶_ph286012 追問

2022-04-21 16:37

實(shí)際發(fā)生要怎么確認(rèn)？對(duì)方公司已經(jīng)工商注銷，或者法yuan確認(rèn)不支持還款的判決文書，可以嗎？還有什么資料可以確認(rèn)資產(chǎn)減值損失實(shí)際發(fā)生了？

美橙老師解答

2022-04-21 16:40

這些可以的，有法院的判決文書和對(duì)方的工商注銷證明。

學(xué)堂用戶_ph286012 追問

2022-04-21 16:45

還有其他的資料可以證明發(fā)生了壞賬嗎？

美橙老師解答

2022-04-21 16:47

有這些一般就行了，每個(gè)稅務(wù)局的要求可能有差異，建議咨詢一下稅管員。

精選問題

請(qǐng)問老師，去年第四季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表職工問

您好，更正不了，好像要去窗口才可以，匯算清繳按正確的來答
你好老師，2025年企業(yè)所得稅年報(bào)固定資產(chǎn)原值和財(cái) 問

會(huì)找你核實(shí)的。系統(tǒng)會(huì)比對(duì)所得稅房產(chǎn)原值和房產(chǎn)稅稅源原值，你這條無效多余房源會(huì)造成數(shù)據(jù)不一致，觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。稅務(wù)局后期大概率會(huì)：發(fā)短信 / 站內(nèi)信讓你自查說明要求更正稅源信息或提交證明材料建議盡快去辦稅大廳刪除這條無效房源，免得被查。答
請(qǐng)教個(gè)問題一個(gè)公司生產(chǎn)白灰的，原材料是石子，但問

同學(xué)，你好原材料石子是沒有發(fā)票的，那成本不能稅前扣除答
老師，現(xiàn)在的工程公司都會(huì)用到工程結(jié)算這個(gè)科目嗎問

執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則才需要那個(gè)科目答
老師，老板拿過來三張煙酒發(fā)票將近三萬，這個(gè)怎么做問

您好，如果是給員工的，計(jì)入福利費(fèi)，送人的計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi) 答

在線提問累計(jì)解決 5168個(gè)問題