絕對yes 追問

2022-05-19 10:27

20計提10000年納稅調(diào)增了，21年客戶還款了，信用減值損失沖回10000。那么這10000我在21年需要納稅調(diào)減吧~!

家權(quán)老師 解答

2022-05-19 10:38

你20年是計提的，調(diào)增是應(yīng)該的。21年收回應(yīng)該沖減減值準(zhǔn)備，與減值損失無關(guān)，不用填減。

絕對yes 追問

2022-05-19 10:46

21年信用減值損失-10000，  這10000是20年計提的，20年納稅調(diào)增10000。 21年不需要納稅調(diào)減嗎？  客戶資金已經(jīng)收回不可能實際發(fā)生了。  那這樣還不如不沖回了，沖回利潤多10000，還要多交稅啊~！

家權(quán)老師 解答

2022-05-19 11:03

你計提時的分錄是怎么做的？

絕對yes 追問

2022-05-19 11:06

20年： 借：信用減值損失10000  貸：壞賬準(zhǔn)備10000，   21年借：壞賬準(zhǔn)備10000  貸：信用減值損失10000

家權(quán)老師 解答

2022-05-19 11:36

哦，你這樣做分錄的話，21年就要調(diào)減利潤。