老師，小規(guī)模納稅人準(zhǔn)備要注銷，其他應(yīng)收款掛39萬(wàn)，收不回來(lái)，這部分如果轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出，我們公司這幾年一直虧損的狀況，這種情況下會(huì)要求這部分得交企業(yè)所得稅嗎？還是能彌補(bǔ)抵扣啊，稅務(wù)注銷小規(guī)模查賬嗎？

答： 同學(xué)你好 如果調(diào)增的金額小于虧損的金額那就不用交企業(yè)所得稅

請(qǐng)問(wèn)一下，小規(guī)模納稅人需進(jìn)行稅務(wù)注銷，報(bào)表上貨幣資金、其他應(yīng)收款、實(shí)收資本、未分配利潤(rùn)都是有數(shù)據(jù)的，其他應(yīng)收款（股東借款）因無(wú)法收回，是否可以轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出？實(shí)收資本有數(shù)據(jù)，不會(huì)影響稅務(wù)注銷，是吧？另外貨幣資金到時(shí)候是去銀行注銷賬戶時(shí)，會(huì)按比例分別轉(zhuǎn)入兩個(gè)股東嗎？

答： 您好，未分配利潤(rùn)，這些要分紅給股東的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，小規(guī)模納稅人給學(xué)校捐贈(zèng)一批次氯酸，這個(gè)直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎？

答： 是的，記入營(yíng)業(yè)外支出是對(duì)的。