員工薪資可以當月計提當月發放嗎？當月計提下月的，薪資不平怎么辦呢？

天青色等煙雨 追問

2022-04-20 14:44

發放是下月，我可以發放的時候計提嗎

玲老師 解答

2022-04-20 14:44

如果你當月沒有計提。那你就在下個月補上計提可以的


如果你當月沒有計提，那你就在下個月補上計提可以的。

天青色等煙雨 追問

2022-04-20 15:00

計提需要把公司承擔社保部分計提出來嗎？

玲老師 解答

2022-04-20 15:02

您好，需要具體的需要。

天青色等煙雨 追問

2022-04-20 15:03

老師，能說一下具體的分錄嗎？

玲老師 解答

2022-04-20 15:03

 你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

玲老師 解答

2022-04-20 15:04

。我發給你完整的分錄，你看這個。