我公司本月收到一筆128000的租金，已經(jīng)開具全額發(fā)票，但是公司要求分期確認(rèn)收入，報(bào)稅的時(shí)候怎么處理啊？本月分錄借：銀行 128000 貸：預(yù)收 117431.19 銷項(xiàng)10568.81 ；借：預(yù)收 9875.93（當(dāng)月）貸：主營業(yè)務(wù)收入 9875.93 （當(dāng)月）

小云老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊會(huì)計(jì)師

2022-04-18 16:29

你好，分錄沒錯(cuò)，報(bào)增值稅填發(fā)票上的不含稅收入，所得稅那填主營業(yè)務(wù)收入的金額

陪你考證的初級(jí)班主任追問

2022-04-18 17:57

這樣的話納稅申報(bào)表上的收入和報(bào)表上的收入就不一致了啊申報(bào)表上的收入是報(bào)表上的主營業(yè)務(wù)收入+預(yù)收

小云老師解答

2022-04-18 18:19

同學(xué)，這個(gè)不一致是正常的

精選問題

老師，出口貨物代理協(xié)議和國際運(yùn)輸代理協(xié)議是一樣問

你好，這個(gè)主要看協(xié)議內(nèi)容是不是一樣的。國際運(yùn)輸代理協(xié)議主要是針對運(yùn)輸。出口貨物代理協(xié)議可能涵蓋報(bào)關(guān)、訂艙、運(yùn)輸?shù)取？淳唧w內(nèi)容。答
12月買的車并開了發(fā)票，這張發(fā)票是計(jì)入12月還是次問

那個(gè)是在12月做賬的答
建筑服務(wù)公司，項(xiàng)目是地坪改造，需要材料加人工，銷項(xiàng) 問

同學(xué)，你好進(jìn)項(xiàng)收到的材料和勞務(wù)費(fèi)發(fā)票怎么入賬？這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)入成本答
老師，要注銷公司，未分配利潤是負(fù)數(shù)，—340506元，這個(gè) 問

您好，注銷公司的報(bào)銷只能留下未分配利潤和貨幣資金，賬上的應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)付要支付了，存貨要變賣，如果應(yīng)收收不到要轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，應(yīng)付不用付轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，我們虧了21.4萬，如果71.9萬轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，這是利潤為正了，要交所得稅的，還是把應(yīng)付支付了答
內(nèi)蒙一家企業(yè)在25年6月全資收購上海的一家企業(yè)，那問

同學(xué)你好！只合并6-12月的，不是合并全年答

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