小規(guī)模納稅人增值稅季度申報(bào)完成并繳款完成后，發(fā)現(xiàn)本期預(yù)繳額忘記填了，現(xiàn)在怎么申請退稅

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

2022-04-18 14:59

你好，需要更正你的增值稅申報(bào)表的，你的增值稅申報(bào)表最后一行是一個負(fù)數(shù)，就是退稅的。

2022-04-18 14:59:32

是的，這個一般是季報(bào)的

2020-02-13 10:10:33

你好，小規(guī)模納稅人！根據(jù)《增值稅暫行條例》第二十三條第二項(xiàng)規(guī)定，當(dāng)有銷售退回時(shí)，可以在申報(bào)增值稅時(shí)扣除退回的銷售額及增值稅。具體抵扣程序如下： 1、在“本期應(yīng)納稅額明細(xì)表”中填寫本期銷售退回的銷售額及其增值稅； 2、在“”本期應(yīng)納稅額合計(jì)”中可以選擇減免或抵扣退回的銷售額及其增值稅； 3、選擇減免或抵扣后在“”本期應(yīng)納稅額合計(jì)”中將抵扣的銷售額及其增值稅從本期應(yīng)納稅額中扣除。此外，根據(jù)《增值稅暫行條例》第十九條，在銷售退回或折讓情況下，增值稅稅收當(dāng)期應(yīng)納稅額有增減情況，在計(jì)算期內(nèi)應(yīng)補(bǔ)退的稅款數(shù)額不一致的，可以將補(bǔ)退的稅款數(shù)額進(jìn)行累計(jì)，在下計(jì)算期補(bǔ)退或預(yù)收納稅款。總之，在申報(bào)增值稅時(shí)，銷售退回可以抵扣銷售額及增值稅，但是也要遵守《增值稅暫行條例》的規(guī)定，確保正確抵扣！拓展知識: 根據(jù)增值稅暫行條例規(guī)定，如果有納稅人采用銷項(xiàng)稅額減免制度，未能按時(shí)繳納增值稅，還需要支付滯納金。滯納金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為每日滯納金=（欠繳納稅額÷規(guī)定完稅期限）×應(yīng)納稅額×滯納金率，滯納金率為千分之五（0.05%）。

2023-03-03 17:49:06

同學(xué)你好借銀行存款貸營業(yè)外收入這樣

2020-12-04 11:41:07

你好，代開那欄不填數(shù)，預(yù)交填上代開繳納的稅金，就是退稅的金額了。

2019-04-08 09:41:55

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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