天青色等煙雨 追問

2022-04-15 11:44

是成本票，購進(jìn)庫存商品銷售給客戶。現(xiàn)在稅局認(rèn)定發(fā)票是虛開的，但我們是實際業(yè)務(wù)，稅局要求做進(jìn)項轉(zhuǎn)出和成本不能企業(yè)所得稅稅前扣除，沒有遇到過這種情況，所以請教下您這邊，這種情況會計分錄要怎么做呢

郭老師 解答

2022-04-15 11:46

你好，實際就是虛開嗎？如果是的話，借應(yīng)付賬款
貸利潤分配未分配利潤
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 11:56

是實際發(fā)生的業(yè)務(wù)

郭老師 解答

2022-04-15 11:59

借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
匯算清交調(diào)整你的成本就可以的，你的成本納稅調(diào)增。