上年70萬的技術(shù)費用入了研發(fā)費用，今年合同終止，對方?jīng)_紅發(fā)票，并退回70萬元。這個業(yè)務(wù)如何做具體分錄？今年第一季度如果直接沖回研發(fā)費用，就要繳企業(yè)所得稅了

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2022-04-12 17:32

那就沖減去年的研發(fā)費用

芷嫣追問

2022-04-12 17:35

直接沖交要所得稅

家權(quán)老師解答

2022-04-12 17:43

借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整-研發(fā)費用
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤

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老師。企業(yè)做實繳了，從哪里可以查到已經(jīng)做實繳，看問

可以的，看實收資本科目答
2025年的完稅證明所屬期怎么開具問

您好，在電子稅務(wù)局搜完稅證明，你選要開的時間就可以答
有一家?guī)齑娴墓荆热邕M項比銷項小，進項里庫存有問

您好，是的，這個是一對一結(jié)轉(zhuǎn)的答
老師，問一下定期定額的個體戶，經(jīng)營幾個月了，一直沒問

你好，定期定額的不需要成本發(fā)票的答
單位發(fā)放個人的勞務(wù)費怎么計算個人所得稅和增值問

≤4000 元：應(yīng)納稅所得額 = 收入 ? 800 ＞4000 元：應(yīng)納稅所得額 = 收入 × (1?20%) 稅率（三級累進）： 2 萬以下：20% 2 萬～5 萬：30% ? 2000 5 萬以上：40% ? 7000 答

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