二月工資三月發(fā)放，工資表其他應(yīng)收款公積金22750元，三月交的是三月公積金其他應(yīng)收公積金1700元，社保個(gè)稅都是二月的，要怎么做賬？分錄怎么寫

答： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

公司本月發(fā)放上月工資扣除個(gè)人部分公積金，當(dāng)月上調(diào)基數(shù)導(dǎo)致繳納金額不一致，其他應(yīng)收款個(gè)人繳納部分借方有余額，要怎么處理

答： 你好；? ? ?借方的金額； 你是不是沒有在工資扣除 ；? 到時(shí)你做 ：借? ? ?應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)收款個(gè)人部分? ；這樣就可以了? ?

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 發(fā)放工資一般都是跨月的 比如4月份發(fā)放的是3月工資 發(fā)放時(shí)：借方需要掛其他應(yīng)收款個(gè)人部分的社保、公積金。等到扣社保公積金時(shí)，貸：其他應(yīng)收個(gè)人部分的公積金社保 但是呢扣社保公積金都是扣的當(dāng)月的金額 3.4月份人員有變動(dòng) 這不就會(huì)出來差額 因?yàn)榘l(fā)放工資時(shí)發(fā)的3月的 當(dāng)時(shí)借方的其他應(yīng)收應(yīng)該是3月的吧

答： 人員變動(dòng)，如果個(gè)人部分多扣除了，可以下個(gè)月進(jìn)行調(diào)整的