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年初科目余額表掛賬 1.應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅貸方198.03 2.應(yīng)交稅金-減免稅款借方：1676.36 3.應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅額：1874.39 這三個(gè)應(yīng)該是去年年底可以抵消的，但是之前會(huì)計(jì)留到了期初里面，請(qǐng)問老師，怎么處理，這個(gè)單位3月份轉(zhuǎn)成一般納稅人了，賬目需要清楚

vivian

于2022-04-12 11:11 發(fā)布 ??812次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-12 12:47

你好！可以做抵消分錄
借應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅額：1874.39
貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 198.03
應(yīng)交稅金-減免稅款 1676.36

vivian 追問

2022-04-12 17:14

摘要就寫以前年度損益調(diào)整？

vivian 追問

2022-04-12 17:16

老師，還有那個(gè)應(yīng)交企業(yè)所得稅也掛著貸方，但是這個(gè)款之前都繳納過了，這個(gè)應(yīng)該怎么調(diào)整？

蔣飛老師解答

2022-04-12 17:19

對(duì)的，摘要就寫以前年度損益調(diào)整

蔣飛老師解答

2022-04-12 17:19

可以直接做分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)…企業(yè)所得稅
貸利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn)

vivian 追問

2022-04-12 17:25

應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸方負(fù)數(shù)，那是不是把老師上面的分錄反過來

蔣飛老師解答

2022-04-12 18:35

對(duì)的。如果是貸方負(fù)數(shù)，做相反分錄，即可

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您好，上邊那個(gè)賬務(wù)處理，是企業(yè)準(zhǔn)則可以用的，然后向一般的小企業(yè)，都是用下邊你說的這個(gè)簡(jiǎn)便方法，可以用

2023-09-22 11:25:35

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸;應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

2018-11-12 09:57:07

你好，是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的意思？?

2022-01-04 10:02:10

轉(zhuǎn)出未交增值稅里面

2024-04-15 00:05:00

這個(gè)問題很簡(jiǎn)單，一般納稅人指的是繳納營(yíng)業(yè)稅的企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣指的是企業(yè)可以將從其他企業(yè)或個(gè)人購(gòu)買的商品或服務(wù)的稅費(fèi)抵扣本企業(yè)應(yīng)繳的增值稅。換句話說，當(dāng)企業(yè)從其他企業(yè)或個(gè)人購(gòu)買商品或服務(wù)時(shí)，購(gòu)買方的增值稅可以抵扣自己的增值稅支出。

2023-03-23 10:27:57

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