1、甲建筑公司為增值稅一般納稅人，2021年1月1日承接A工程項(xiàng)目，并將A項(xiàng)目中的部分施工項(xiàng)目分包給了乙公司。3月20日收到發(fā)包方按進(jìn)度支付的工程價款200萬元，并于當(dāng)日開具增值稅發(fā)票;3月30日為發(fā)包方開具增值稅發(fā)票，發(fā)票上的不含稅工程款為300萬元，該筆工程款于4月5日收到。3月該項(xiàng)目甲公司購進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額6萬元;乙公司就其分包建筑服務(wù)開具給甲公司增值稅專票，發(fā)票注明的稅額9萬元。計算甲建筑公司3月需繳納的增值稅額

丁小丁老師

職稱：注冊會計師,CMA,稅務(wù)師,中級會計師

2022-04-11 19:18

您好！應(yīng)交增值稅＝（200+300）*9%-（6+9），您參考下，有問題再溝通哦

精選問題

老師好！我有兩個問題，1、我生產(chǎn)企業(yè)這個月有EXW的問

EXW 成交方式，運(yùn)保費(fèi) 0 入賬：直接按報關(guān)金額做出口銷售收入，不做運(yùn)保費(fèi)分錄留存單證：報關(guān)單、外銷合同、發(fā)票、裝箱單、交貨簽收記錄、收匯水單去年 11 月報關(guān)單未申報這個月要報：出口退稅申報 %2B 增值稅申報表（免抵退銷售額）時間要求：現(xiàn)在政策出口后 4 年內(nèi)都能申報退稅，不算逾期，盡快報掉就行。答
老師，請問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳我退了 2 萬，已經(jīng) 問

您好，這個情況只能調(diào)，除非您對公司的賬很有把握，查賬沒有不補(bǔ)稅的當(dāng)然這個對公司的影響也很大，累計虧損沒有了答
請問付境外服務(wù)費(fèi)代扣代繳增值稅，，只知道對方公司問

你好，在電子稅務(wù)局里面，我要辦稅---綜合信息報告里面可以操作。答
老師，這個任職受雇日期怎么填寫呢，我們是3月份的工問

你好，一般就是填簽合同的日期作為入職日期。答
請問老師之前的會計在稅務(wù)局抵扣了發(fā)票但是賬問

什么原因在稅務(wù)局抵扣了進(jìn)項(xiàng) 答

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